常見外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)業(yè)務(wù)請(qǐng)參考本辦稅指引。
 

一、常見申報(bào)資料

1.出口貨物退(免)稅申報(bào)的電子數(shù)據(jù);

2.增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)或海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書原件的紙質(zhì)資料或電子掃描件、拍照件;

3.《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表》的紙質(zhì)資料或電子掃描件、拍照件;

4.《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表》的紙質(zhì)資料或電子掃描件、拍照件。
 

二、網(wǎng)上申報(bào)流程

進(jìn)入電子稅務(wù)局“我要辦稅→出口退稅管理→出口退(免)稅申報(bào)→出口貨物勞務(wù)免退稅申報(bào)→在線申報(bào)”(見下圖1)后，按以下流程操作：

圖1

1.智能配單
 

(1)“匯率管理”：在匯率管理界面中點(diǎn)擊“新建”按鈕，添加幣種對(duì)應(yīng)日期的匯率，進(jìn)行匯率配置。也可跳過(guò)該步驟，直接在 “出口貨物報(bào)關(guān)單管理”的“數(shù)據(jù)檢查”后，進(jìn)行匯率配置。
 

(2)“出口貨物報(bào)關(guān)單管理”：若報(bào)關(guān)單數(shù)量多，可批量導(dǎo)入電子口岸的報(bào)關(guān)單信息，并完成“數(shù)據(jù)檢查”。
 

(3)“增值稅專用發(fā)票管理” ：已自動(dòng)導(dǎo)入勾選為“退稅”的發(fā)票信息，您無(wú)需操作。
 

(4)“智能配單”：可選擇“報(bào)關(guān)單逐項(xiàng)配單”或“商品品名分類配單”，配單需勾選報(bào)關(guān)單信息以及對(duì)應(yīng)的發(fā)票信息，點(diǎn)擊“提交”自動(dòng)形成出口明細(xì)和進(jìn)貨明細(xì)。(注意:1.若報(bào)關(guān)單的商品名稱或計(jì)量單位與發(fā)票中的商品名稱、計(jì)量單位存在差異時(shí)，可通過(guò)“商品品名分類配單”方式進(jìn)行配單，調(diào)整“擬配單商品名稱”和“計(jì)量單位”與報(bào)關(guān)單信息一致后點(diǎn)擊“提交”自動(dòng)形成出口明細(xì)和進(jìn)貨明細(xì)，但后續(xù)仍會(huì)出現(xiàn)相關(guān)疑點(diǎn)。2.若系統(tǒng)提示異常商品碼調(diào)整，在彈出的窗體中點(diǎn)擊“操作”按鈕輸入“調(diào)整后的商品代碼”并保存。3.在“選擇發(fā)票信息”欄中，會(huì)自動(dòng)帶出報(bào)關(guān)單中的商品名稱，若報(bào)關(guān)單中的商品名稱和發(fā)票信息中的商品名稱不一致時(shí)，需要?jiǎng)h除發(fā)票篩選窗體中帶出的商品名稱內(nèi)容，然后搜索發(fā)票號(hào)碼進(jìn)行查詢。4.若按照3進(jìn)行操作后，依然無(wú)法搜索到發(fā)票信息，也可在②明細(xì)數(shù)據(jù)采集中手工錄入。)
 

2.明細(xì)數(shù)據(jù)采集

若已操作(1、智能配單)的，可跳過(guò)該模塊，直接操作(3、退稅申報(bào))。若未操作(1、智能配單)的，可在該模塊手工錄入外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表、外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表(見下圖2)。

圖2

3.退稅申報(bào)

第一步：生成申報(bào)數(shù)據(jù)

在系統(tǒng)中點(diǎn)擊“生成申報(bào)數(shù)據(jù)”(見下圖3)，確認(rèn)申報(bào)年月、批次，生成申報(bào)電子數(shù)據(jù)。

圖3

第二步：數(shù)據(jù)自檢

若需提前查看疑點(diǎn)的，可勾選生成的申報(bào)文件，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)自檢”(見下圖4)，查看“自檢情況”。對(duì)于“允許挑過(guò)”疑點(diǎn)，請(qǐng)根據(jù)疑點(diǎn)提示進(jìn)行自查，自查無(wú)誤的，仍可“正式申報(bào)”;對(duì)于“不允許挑過(guò)”疑點(diǎn)，系統(tǒng)判定不得申報(bào)，請(qǐng)根據(jù)疑點(diǎn)提示進(jìn)行自查。如需修改明細(xì)表的，請(qǐng)點(diǎn)擊“撤銷申報(bào)數(shù)據(jù)”，在(2、明細(xì)數(shù)據(jù)采集)修改數(shù)據(jù)。

“不允許挑過(guò)”疑點(diǎn)0條的，方可繼續(xù)下方操作。

圖4

第三步：打印報(bào)表

勾選申報(bào)數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“打印報(bào)表下載”(見下圖5)選擇PDF或EXCEL下載后打印，并在紙質(zhì)報(bào)表上簽字、蓋章，保留備用。

圖5

第四步：資料上傳

點(diǎn)擊“資料上傳”(見下圖6)，將相關(guān)紙質(zhì)資料的電子掃描件、拍照件等jpg、jpeg、bmp、png、pdf、doc、docx、xls、xlsx格式文件壓縮為ZIP格式文件上傳。

圖6

如資料上傳不成功，請(qǐng)?zhí)^(guò)該步驟，直接進(jìn)行下一步“正式申報(bào)”。并在申報(bào)后，通過(guò)郵寄、到辦稅服務(wù)廳等方式提交紙質(zhì)資料。
 

第五步：正式申報(bào)

勾選申報(bào)文件點(diǎn)擊“正式申報(bào)”(見下圖7)。

圖7

4.申報(bào)結(jié)果查詢

查看審核狀態(tài)、審核流程信息(見下圖8)，直至成功發(fā)放。審核失敗的，審核流程信息為“已作廢”，可在稅務(wù)事項(xiàng)通知書中下載“不予受理通知書”查看不予受理原因。
 

圖8